一、快速答案 / สรุปคำตอบก่อน
泰国公司每月需申报 5 类主要税务 / บริษัทไทยมีภาษีหลัก 5 ประเภทต้องยื่นรายเดือน:
| 税种 / ภาษี | 申报周期 / รอบยื่น | 截止日 / กำหนด |
|---|---|---|
| 增值税 VAT (ภ.พ.30) | 每月 / รายเดือน | 次月15日 / วันที่ 15 ของเดือนถัดไป |
| 预扣税 WHT (ภ.ง.ด.1,3,53) | 每月 / รายเดือน | 次月7日 / วันที่ 7 ของเดือนถัดไป |
| 半年所得税 (ภ.ง.ด.51) | 半年1次 / ครึ่งปีครั้ง | 财年第8个月 / เดือนที่ 8 ของรอบบัญชี |
| 企业所得税 CIT (ภ.ง.ด.50) | 年度 / รายปี | 财年结束后150天 / 150 วันหลังสิ้นรอบบัญชี |
| 个人所得税 PIT (ภ.ง.ด.91) | 年度 / รายปี | 次年3月31日 / 31 มี.ค. ปีถัดไป |
二、5 大税种详解 / 5 ภาษีหลักโดยละเอียด
1. 增值税 VAT (ภ.พ.30) — 每月强制 / รายเดือนบังคับ
适用对象 / ใครต้องเสีย:
税率 / อัตรา: 7% (实际原本10%, 现减至7%) / 7% (เดิม 10% ลดเหลือ 7%)
计算 / คำนวณ:
截止 / กำหนด: 次月 15 日 / วันที่ 15 ของเดือนถัดไป
电子申报延期 / ยื่นออนไลน์ขยาย: 次月 23 日 / วันที่ 23
> 💡 建议 一定要做电子申报 ภ.พ.30 — 多 8 天缓冲期 / แนะนำยื่นออนไลน์ — ได้ขยายอีก 8 วัน
2. 预扣税 WHT — 每月（雇员/付款时扣）/ รายเดือน (หักเมื่อจ่าย)
| 表格 / แบบ | 用途 / ใช้เมื่อไร | 税率 / อัตรา |
| ภ.ง.ด.1 | 雇员工资 / หักเงินเดือนพนักงาน | 按累进税率 / ตามขั้น PIT |
| ภ.ง.ด.3 | 付泰籍个人服务费 / จ่ายให้คนไทย | 3% / 5% / 10% |
| ภ.ง.ด.53 | 付泰籍公司服务费 / จ่ายให้บริษัทไทย | 3% / 1% / 5% |
电子申报 / ยื่นออนไลน์: 次月 15 日 / วันที่ 15
⚠️ 常见错误: 忘记给供应商出 WHT 凭证 → 供应商不给折扣 / ผิดบ่อย: ลืมออกใบรับรอง WHT ให้ supplier → supplier ไม่ลดราคา
3. 半年所得税 (ภ.ง.ด.51) — 中期估算 / ประมาณการครึ่งปี
适用 / ใช้: 所有公司 / บริษัททุกประเภท
截止 / กำหนด: 财年第 8 个月 / เดือนที่ 8 ของรอบบัญชี
⚠️ 估算偏差 > 25% = 罚款 20% / ประมาณการคลาด > 25% = ปรับ 20%
4. 企业所得税 CIT (ภ.ง.ด.50) — 年度 / รายปี
| 净利润 / กำไรสุทธิ | CIT 税率 |
| 0 - 300,000 บาท | 0% |
| 300,001 - 3,000,000 | 15% |
| > 3,000,000 | 20% |
一般大公司 / บริษัททั่วไป: 统一 20% / 20% เท่ากัน
截止 / กำหนด: 财年结束后 150 天 / 150 วันหลังสิ้นรอบบัญชี
📋 必须随报提交 / ต้องยื่นพร้อมกัน: 审计后财务报表 + 半年所得税抵扣证明 / งบที่ตรวจสอบแล้ว + หลักฐานหัก ภ.ง.ด.51
5. 个人所得税 PIT (ภ.ง.ด.91) — 年度 / รายปี
适用对象 / ใครต้องเสีย: 公司董事 + 在泰住 ≥ 180 天 的外国人 / กรรมการ + ต่างชาติอยู่ไทย ≥ 180 วัน
| 应税所得 / รายได้สุทธิ | 税率 / อัตรา |
| 0 - 150,000 | 0% |
| 150,001 - 300,000 | 5% |
| 300,001 - 500,000 | 10% |
| 500,001 - 750,000 | 15% |
| 750,001 - 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 - 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 - 5,000,000 | 30% |
| > 5,000,000 | 35% |
三、申报日历（12月财年）/ ปฏิทินยื่น (รอบบัญชี ม.ค.-ธ.ค.)
| 月份 / เดือน | 任务 / สิ่งที่ต้องทำ |
| 每月 7 日 / วันที่ 7 | WHT (前月) |
| 每月 15 日 / วันที่ 15 | VAT ภ.พ.30 (前月) |
| 3 月 31 日 / 31 มี.ค. | PIT ภ.ง.ด.91 |
| 5 月 30 日 / 30 พ.ค. | CIT ภ.ง.ด.50 + 财务报表 |
| 5 月底 / สิ้น พ.ค. | DBD 提交财报 |
| 8 月 31 日 / 31 ส.ค. | 半年 CIT ภ.ง.ด.51 |
四、罚款表 / ตารางค่าปรับ
| 情况 / กรณี | 罚款 / ค่าปรับ |
| VAT 晚交 / ยื่น VAT ช้า | 滞纳金 1.5%/月 + 罚款 2-20% |
| WHT 晚交 / ยื่น WHT ช้า | 罚款 100-2,000 + 1.5%/月 |
| CIT 晚交 / ยื่น CIT ช้า | 罚款 1,000-200,000 + 1.5%/月 |
| 估算偏差 > 25% | 罚款 20% of 缺额 |
| 不申报 / ไม่ยื่น | 罚款 2,000+ 可拘留 / อาจถูกควบคุมตัว |
五、自己报 vs 找代理 / ทำเอง vs จ้าง
| 比较 | 自己 / ทำเอง | 代理 / จ้างทำ |
| 时间 / เวลา | 8-15 小时/月 | 0 |
| 成本 / ค่าใช้จ่าย | "免费"但隐藏成本高 | 6,500-15,000 บาท/月 |
| 错误风险 / ความเสี่ยง | 高 / สูง | 低 / ต่ำ |
| 税务规划 / วางแผนภาษี | ❌ | ✅ (省 10-30%) |
六、FAQ / คำถามที่พบบ่อย
Q: 新公司没收入要报税吗？/ บริษัทใหม่ยังไม่มีรายได้ต้องยื่นไหม?
A: 要！必须 "零申报" / ต้อง! ยื่น "ภาษีศูนย์"
Q: 公司亏损要交 CIT 吗？/ บริษัทขาดทุนต้องเสีย CIT ไหม?
A: 不用，但要报 ภ.ง.ด.50 + 财报。亏损可结转 5 年 / ไม่ต้อง แต่ยังต้องยื่น ขาดทุนยกไป 5 ปี
Q: 外籍董事工资要在泰交税吗？/ เงินเดือนกรรมการต่างชาติเสียภาษีไทยไหม?
A: 住 ≥ 180 天 → 是 / อยู่ ≥ 180 วัน → ต้อง
Q: VAT 进项税抵扣有时限吗？/ VAT ซื้อใช้ขอคืนได้นานแค่ไหน?
A: 6 个月内必须使用 / ภายใน 6 เดือน
七、为什么选恒富财税？/ ทำไมเลือกเหิงฟู่?
✅ 每月按时申报 100% / ยื่นตรงเวลา 100%
✅ 中文沟通 + 中泰双语财报 / สื่อสารจีน + รายงาน 2 ภาษา
✅ 税务规划帮您省 10-30% / วางแผนช่วยประหยัด 10-30%
✅ 20+ 年经验，50+ 在泰华人企业 / 20+ ปี, 50+ บริษัทจีน
📞 免费咨询 / ปรึกษาฟรี: 中文/จีน 084-193-5465 · ไทย 083-515-6514
> 想了解具体税种？查看：[VAT 完整指南](/articles/art-103) · [注册公司流程](/articles/art-112) · [BOI 申请](/articles/art-111)
> ⚠️ Disclaimer: 本文为一般指南，税法可能变化，请咨询专业会计师 / บทความนี้เป็นข้อมูลทั่วไป กฎหมายอาจเปลี่ยน โปรดปรึกษานักบัญชี
